Kévin Maudet
Pour scaler une entreprise innovante, les idées sont déterminantes mais l’argent est crucial. Une bonne gestion financière de votre start-up est la clé de la réussite de votre projet. S’il s’agit de votre première expérience entrepreneuriale d’envergure, vous avez certainement des difficultés à appréhender vos flux de trésorerie.
Ce guide a pour objectif de vous donner les bases pour gérer les finances de votre start-up.
Une bonne gestion de trésorerie implique évidemment plus d’entrées que de sorties. Or, si vous lancez votre start-up, vous avez déjà intégré que vous ne réaliserez pas dans un premier temps un chiffre d’affaires suffisant pour couvrir les dépenses nécessaires à votre développement. Le premier réflexe à adopter est donc de se renseigner sur les aides et financements à disposition pour les start-ups. Crédit d’impôt, prêt à taux zéro, incubateurs, financement par la Bpi… Avec des conditions d’éligibilité certes, mais ce ne sont pas les possibilités qui manquent !
Bénéficier d’un prêt ou d’une aide fiscale aura un impact conséquent sur la gestion des dépenses de votre start-up et sur l’équilibre de votre trésorerie. Un réflexe décisif.
Avant tout investissement dans un poste de dépense important de votre start-up (R&D, communication & marketing, production…), vous devez prévoir toutes vos sorties. Et pour cela… penser « entrées ». C’est exactement le rôle du prévisionnel de trésorerie.
Pour l’imager simplement, le prévisionnel de trésorerie consiste à créer un tableau à 2 colonnes avec les plus et les moins. D’un côté, les encaissements (apports, CA prévisionnel, financements et subventions…) et de l’autre, les décaissements (investissements, cotisations sociales et fiscales, achats divers, salaires…). Le maximum de données précises doit pouvoir s’y retrouver pour une idée des plus justes de la gestion des finances à prévoir pour votre start-up. Généralement, le prévisionnel de trésorerie se réalise dès le business plan mais il n’est jamais trop tard si vous avez déjà déposé le statut juridique de votre start-up. Il est d’autant plus important lors d’une levée de fonds car il agit comme un « outil de vente » auprès des investisseurs publics ou privés.
Maîtriser la fiscalité de votre start-up semble évident mais pourtant, ce n’est pas toujours une mince affaire. Vous devez pourtant connaître toutes vos dépenses fiscales afin de les intégrer dans les sorties mensuelles et annuelles, selon les prélèvements.
Côté imposition, votre start-up sera soumise à l’impôt sur les sociétés, soit l’imposition des bénéfices. Le plus souvent à l’IS mais l’IR est possible aussi. Côté taxes, vous avez celles relatives à votre chiffre d’affaires (TVA, la plus connue !), à votre localisation (CFE, taxe foncière, taxe sur les bureaux…). Par ailleurs, la TVS si vous avez des véhicules de société et bien sûr des taxes sur vos emplois (taxe d’apprentissage, participation à la formation professionnelle…).
Nous vous invitons à dresser un tableau de l’ensemble des dépenses fiscales que vous devez prévoir afin de ne pas les confondre avec de la trésorerie. Pour vos calculs, nous vous avons concocté un récapitulatif complet des impôts et taxes pour les start-ups.
Autre réflexe à adopter pour une bonne gestion financière de votre start-up : vous assurer d’avoir une vue sur vos dépenses à l’instant T. Il existe aujourd’hui de nombreuses solutions bancaires qui se connectent via API à vos outils de comptabilité.
Dès qu’une dépense est réalisée (paiement, virement, prélèvement), vous obtenez automatiquement sa classification comptable côté outil. Les mises à jour quasi instantanées de votre trésorerie vous permettent d’anticiper et d’analyser vos sorties pour mieux les appréhender au quotidien. Parmi les acteurs notables sur le marché, nous pensons à Qonto et Shine côté banque en ligne et Tiime et Pennylane côté outil de gestion comptable. Tous ont l’habitude de travailler ensemble, ce qui rend les choses plus simples. Si jamais, nous avons consacré un guide comparatif sur Tiime et Pennylane, pour vous aider.
Vous aurez beau réaliser un prévisionnel de trésorerie, connaître votre calendrier fiscal et connecter votre banque à votre solution comptable, vous n’aurez pas une pleine maîtrise de vos finances sans reporting financier. En effet, la maîtrise des dépenses de votre start-up ne sera rendue possible qu’avec une vision d’ensemble de vos flux financiers.
Là encore, des outils de gestion de trésorerie disponibles sur le marché peuvent vous faciliter le travail avec des tableaux de reporting financier pré-intégrés et personnalisables. Une vue « tableau » ou « graphique » de vos finances vous permettra une meilleure lecture de votre santé financière et de la tenue de votre trésorerie. En fonction de l’outil retenu, vous pourrez par ailleurs profiter de fonctionnalités très utiles dans la gestion de vos finances : budgétisation d’un projet, comparaison du réel et du prédictif, prédiction de TVA…
Notez toutefois qu’on ne s’improvise pas directeur financier et que l’interprétation des données nécessite le plus souvent l’intervention d’un DAF externe ou d’un expert-comptable spécialisé.
Dernière option qui s’offre à vous pour une bonne gestion des finances de votre start-up : faire appel à un expert qualifié ! Vous pourriez l’associer à un poste de dépense supplémentaire mais en réalité, il s’agit surtout d’une garantie de gestion de trésorerie optimale.
Un DAF externe ou un expert-comptable spécialisé (ou un expert qui sait faire les deux, comme chez wilhow !) saura vous communiquer les bons indicateurs de gestion à prendre en compte. Nous pensons notamment au BFR (Besoin en Fonds de Roulement) qui n’est pas une mesure simple à déterminer sans prise de recul et sans expérience sur le sujet. Avec une fréquence à définir, reporting mensuel, trimestriel ou sur demande, la direction des finances externalisée est le plus souvent la meilleure solution pour une bonne gestion de votre trésorerie. Quitte à l’internaliser lorsque vous passerez à l’échelle !
Si vous en êtes ici, nous vous remercions pour l’intérêt que vous avez consacré à notre guide sur la gestion des finances d’une start-up. Vous l’aurez compris, l’analyse et le suivi de votre trésorerie est la condition sine qua non pour assurer la santé financière de votre projet. Et chez wilhow, nous savons vous accompagner pour que ça soit le cas ! Contactez l’expert-comptable spécialiste des start-ups sans plus attendre.
Mehdi Azaiez
